Nieuws

1. Maak een bewuste keuze op basis van je risicoprofiel

Iedereen tussen 18 en 64 jaar kan aan pensioensparen doen door het afsluiten van een pensioenspaarverzekering bij een verzekeringsmaatschappij of een pensioenspaarrekening bij een bank. Tot voor kort werd uw pensioenspaarverzekering steeds belegd in een tak 21 product met gewaarborgd rendement. Heel recent antwoordde de minister van Financiën dat je ook een pensioenspaarverzekering in tak 23 kan afsluiten, zonder gewaarborgd rendement.

Afhankelijk van je risicoprofiel beslis je dus of je een gegarandeerd rendement wil hebben of niet. Ben je nog jong, dan kan je in principe wel verwachten dat een pensioenspaarrekening of een pensioenspaarverzekering tak 23 het beter zal doen dan een pensioenspaarverzekering in tak 21 met gewaarborgd rendement. Maar maak een bewuste keuze voor het ene of andere product.

2. Blijf premies storten tot 65 jaar

Gezien de belasting via een systeem van anticipatieve heffing op 60 jaar gebeurt, worden de betaalde premies tussen 60 en 65 jaar nooit belast, terwijl ze nog wel belastingvermindering genieten. Het is dus zeker aan te raden premies te blijven storten tussen 60 en 65 jaar!

Hoe zit het nu met de belastingen?

Via een belastingvermindering recupereer je tussen 30% en 40% van de betaalde premie en spaar je hierop ook gemeentebelastingen uit. Voor 2009 (aj 2010) ligt de maximale premie op 870 EUR per belastingplichtige. Rekening houdend met het belastingsvoordeel, kost die premie je in feite ergens tussen 522 EUR en 609 EUR, een belastingvoordeel dat kan oplopen tot 348 EUR dus! De belastingvermindering krikt het rendement van het pensioenspaarproduct dus erg op.

Gezien de premies aanleiding geven tot een belastingvermindering, zal het kapitaal dat uitgekeerd wordt wel belast worden. Die belasting valt echter wel mee. Het kapitaal gevormd met stortingen voor 1993 wordt getaxeerd aan 16.5%. Voor het kapitaal gevormd met stortingen na 1993 bedraagt het tarief 10%.

Ook hier maakt de keuze tussen een pensioenspaarrekening of een pensioenspaarverzekering een verschil. Om de belastbare basis te bepalen van de pensioenspaarrekening kapitaliseert men de stortingen ficitef aan 6.25% (t/m 1991) of 4.75% (vanaf 1992).  Ligt het werkelijke rendement van de rekening hoger, dan is het supplement onbelast. Daarentegen wanneer het lager ligt, zal men belast worden op een kapitaal dat men niet krijgt. Bij een pensioenspaarverzekering is de belastbare basis het werkelijk opgebouwd kapitaal.