Nieuws

De wettelijke pensioenleeftijd ligt voor mannen op 65 jaar. Vanaf januari dit jaar werd de wettelijke pensioenleeftijd ook voor vrouwen eveneens op 65 jaar vastgelegd.

Het generatiepact heeft als doel om de mensen langer aan het werken te houden.   Het verminderingspercentage voor pensioenen van een zelfstandige werd aangepast zodat wie langer aan het werk blijft een kleinere vermindering moet ondergaan.

Onderstaande tabel geeft een overzicht van de vermindering naargelang de leeftijd en het jaar waarin iemand zijn pensioen als zelfstandige wenst op te nemen. Op zestig jaar betekent dit nog steeds een blijvende vermindering van 25%.

	Mannen en vrouwen vanaf 1/1/2009
60 jaar	7% + 6% + 5% + 4% + 3% =  25%
61 jaar	6% + 5 % + 4% + 3%  = 18%
62 jaar	5% + 4 % + 3%  = 12%
63 jaar	4% + 3 % = 7%
64 jaar	3 %

Investeringsopportuniteiten !

Het generatiepact sleutelde aan de uitkeringen van de aanvullende pensioenen. Personen die blijven werken tot de wettelijke pensioenleeftijd van 65 jaar en pas dan de uitkering van hun aanvullend pensioen bekomen, zullen fiscale voordelen genieten.

Uitkeringen van door de onderneming gevormde en gefinancierde aanvullende pensioenen, worden bij de uitkering belast aan 16,5 %. Kapitalen gevormd door persoonlijke bijdragen ondergaan een taxatie van 10 %. Deze 10 % kan nu ook bekomen worden voor kapitalen die door werkgeversbijdragen of bijdragen van de onderneming gevormd werden, op voorwaarde dat de uitkering pas plaatsvindt op 65 jarige leeftijd en ter gelegenheid van het op dat moment stopzetten van de beroepsactiviteit.

Op het belastbaar bedrag betaalt u bovendien nog eens gemeentebelasting. Deze spaart u dus bijkomend uit. Prima dus als u dan toch maar beslist om naarstig door te ploegen tot uw vijfenzestigste.

Een werknemer die op zestig wil stoppen heeft niet veel aan die vermindering, maar... voor een zelfstandige die eveneens op zestig wil stoppen, liggen de zaken anders.

Voor een zelfstandige valt het immers beter te organiseren om effectief actief te blijven vanuit de luie  zetel. U vraagt geen vervroegd pensioen op, en u  betaalt sociale zekerheidsbijdragen voor een hoofdberoep. Wie zal u zeggen wat u daarnaast nog moet verrichten? Hier valt duidelijk een en ander te organiseren.

Laten we eens kijken wat dit concreet oplevert voor Piet die op zijn zestig 380.000 EUR aan pensioenkapitaal kan optrekken:

Bij uitkering wordt er 3,55% aan het RIZIV bijgedragen en worden 2% solidariteitsbijdragen ingehouden. Op het saldo worden 16,5 % personenbelasting betaald evenals de geldende gemeentebelasting, stel hier 8%. Hij ontvangt 294.952 EUR netto kapitaal, wat een taxatie van 22,4 % betekent.

Stel nu dat hij vijf jaar later met pensioen gaat, namelijk op 65 jaar. We houden geen rekening met bijstortingen. Van hetzelfde brutobedrag, houdt hij dan netto 320.148 EUR over.

		Op 60 jaar	Op 65 jaar
		380.000	380.000
riziv en solidariteitsbijdragen	5,55%	-21.090	-21.090
belastbaar		358.910	358.910
belastingen	16,50%	-59.220
	10%		-35.891
gemeentebelasting	8%	-4.738	-2.871
Netto		€ 294.952	€ 320.148
		22,4%	15,8%

Dit geeft een fiscale winst van 25.196 EUR. Bovendien zal Piet de blijvende vermindering van 25% van zijn wettelijk pensioen vermijden.

Piet zal dus met plezier de minimumbijdragen als zelfstandige betalen van zijn zestigste tot zijn vijfenzestigste, geen kost, maar een prima investering !

En toch...

Ongetwijfeld biedt deze regeling zeer goede ‘investeringsmogelijkheden', zoals we net besproken hebben. Toch zal u grondig uw rekening moeten maken. Niet in alle gevallen loont de investering immers.

Het rendement zal vooreerst afhankelijk zijn van uw effectieve levensduur. Daarnaast moet u rekening houden met het feit dat de sociale zekerheidsbijdragen gebaseerd worden op het loon van drie jaar terug. Heeft u tot uw negenenvijftigste een hoog loon, dan zullen de sociale zekerheidbijdragen maar dalen na drie jaar.

Bovendien moet u het hogere wettelijke pensioen vanaf uw vijfenzestigste vergelijken met het verlies dat u maakt door geen vervroegd pensioen op te vragen.

Rekenen we even verder voor Piet...

Op zijn zestigste zal hij een netto pensioen ontvangen van 609,55 EUR per maand. ‘Werkt' hij door tot vijfenzestig, krijgt hij netto 827 EUR.

Wanneer we verdisconteren aan vier procent, en het pensioen welvaartvast laten stijgen, zal Piet ongeveer gelijk uitkomen als hij sterft rond zijn tweeëntachtigste. Leeft hij langer, dan rendeert het om langer ‘actief' blijven. Sterft hij eerder, dan zal zijn hoger pensioen het pensioen dat hij opgaf tussen zijn zestigste en vijfenzestigste niet meer goedmaken.

Ook wanneer we het pensioen als een lijfrente beschouwen, verwachten we niet veel winst voor Piet door het hogere pensioen na vijfenzestig ten opzichte van vervroegd pensioen op zestig.

... rekenen blijft dus de boodschap !